نصائح مفيدة

فاتورة للدفع

Pin
Send
Share
Send
Send


  • قم بتنزيل نموذج الحساب 1C
  • وثيقة
  • دوكإكس
  • ODT

كيف ملء نموذج الحساب عبر الإنترنت؟ حاول إنشاء وملء فاتورة الدفع عبر الإنترنت الآن. ويمكنك فاتورة الدفع وطباعتها وإرسالها عبر البريد الإلكتروني ، وسيكون لديك قاعدة الفاتورة الخاصة بك. يمكنك إنشاء Acts و TORG-12 والفواتير و UPD وطباعة إيصالات سبيربنك.

ما هو الحساب؟

نفقة الدفع هو مستند من البائع إلى المشتري يحتوي على تفاصيل الدفع وقائمة بالسلع و (أو) الخدمات. عادة ما يتم إرسال فواتير الدفع إلى العميل عن طريق البريد الإلكتروني.

  • التفاصيل في الحساب هي:
  • اسم المنظمة أو رجل أعمال فردي ،
  • TIN (ونقطة تفتيش للكيانات القانونية) ،
  • تفاصيل البنك ، الحساب الجاري أو الشخصي ، مربع. حساب ، اسم البنك و BIC ،
  • السلع المدرجة (والخدمات) ،
  • المبلغ الإجمالي للدفع ومعدل ضريبة القيمة المضافة.

كيفية ملء فاتورة للدفع

توصيات لملء فاتورة للدفع. نموذج الحساب التالي هو الأكثر تفضيلًا للاستخدام ، لأنه قد يحتوي على التفاصيل الكاملة عن البائع والمشتري. يوجد الشعار في رأس الحساب وفي قائمة السلع والخدمات يوجد عمود إضافي مع ضريبة القيمة المضافة. يتم تعبئة الحقول التالية في نموذج الفاتورة هذا.

  • يوجد الشعار في الرأس ، وملء اسم المؤسسة ، PSRN ، TIN ، KPP ، بالإضافة إلى عنوان المؤسسة مع الفهرس. أشار بالإضافة إلى الهاتف والفاكس.
  • تحت العنوان هو الاسم الكامل للمنظمة.
  • ثم تتم الإشارة إلى تفاصيل البائع والمشتري. يجب أن تحتوي تفاصيل البائع على اسم المنظمة أو العنوان أو TIN أو KPP أو PSRN أو حساب التسوية أو الحساب الشخصي أو اسم البنك أو BIC أو حساب المراسلة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك تحديد الهاتف والفاكس والبريد الإلكتروني والموقع الإلكتروني للشركة.
  • يمكن ملء تفاصيل المشتري بالكامل عن طريق القياس مع تفاصيل البائع.
  • يشار إلى رقم الحساب وفقا للسياسات المحاسبية للمنظمة. يمكن أن يكون هذا رقمًا تسلسليًا بسيطًا (من بداية العام) أو رقم حساب مركب خاص. حدد تاريخ الفاتورة.
  • يشير رقم وتاريخ الفاتورة على اليمين إلى الاسم المعمم القصير للسلع أو الخدمات في الفاتورة. على سبيل المثال ، "مكونات الكمبيوتر" ، "الكمبيوتر المحمول" ، "إصلاح المعدات المكتبية" ، "إنتاج منتجات الطباعة".
  • يسرد الجدول البضائع والخدمات ، التكلفة ، الكمية ، الوحدة ، ضريبة القيمة المضافة.
  • بعد البضائع ، يمكنك تحديد ميزات مهمة للفاتورة ، على سبيل المثال ، "وقت تسليم البضاعة" ، "تاريخ استحقاق السداد للفاتورة" ، إلخ.
  • في نهاية الحساب ، يجب أن تشير إلى رئيس المنظمة وكبير المحاسبين. التوقيعات والطوابع اختيارية ، لكن العديد من الشركات تتطلب توقيع الفاتورة وختمها.

توصيات لملء فاتورة للدفع (1C). تم تبسيط نموذج الحساب التالي ويتم استخدامه افتراضيًا في العديد من برامج المحاسبة.

  • في بداية الفاتورة ، يتم ملء جدول يشبه أمر الدفع. فهو يشير إلى تفاصيل الدفع للبائع (المستفيد). هذا هو اسم المؤسسة ، أو TIN ، أو KPP ، أو حساب التسوية أو الحساب الشخصي ، واسم البنك ، وحسابات BIC وحساب المراسلة.
  • بعد ذلك ، يرجى الإشارة إلى رقم الحساب الذي يتوافق مع السياسة المحاسبية للمنظمة. يمكن أن يكون هذا رقمًا تسلسليًا للحساب (من بداية السنة) أو رقم مركب خاص. حدد تاريخ الفاتورة.
  • يجب تحديد تفاصيل البائع بالكامل. اسم المؤسسة ، TIN ، KPP ، PSRN ، العنوان ، الحساب الجاري أو الشخصي ، اسم البنك ، BIC وحساب المراسلة. يمكنك أيضًا تحديد الهاتف والفاكس والبريد الإلكتروني والموقع الإلكتروني للشركة.
  • يشار إلى تفاصيل المشتري بالكامل أو مختصرة. يكفي الإشارة إلى اسم المنظمة فقط.
  • يسرد الجدول البضائع والخدمات ، التكلفة ، الكمية ، وحدة القياس.
  • بعد قائمة السلع والخدمات ، يمكنك تحديد تفاصيل الفاتورة ، على سبيل المثال ، "مصطلح الدفع للبضائع" ، "شروط التسليم أو الاستلام" ، إلخ.
  • في نهاية الحساب ، يشار إلى اسم رئيس المنظمة وكبير المحاسبين. التواقيع والطوابع اختيارية ، لكن بعض الشركات لا تفكر في الفواتير بدون توقيع وختم.

هل الحساب مطلوب؟

لا ينظم تشريع الاتحاد الروسي الاستخدام الإلزامي لفاتورة في المستندات الاقتصادية ؛ يمكن إجراء الدفع ببساطة وفقًا لشروط الاتفاق. ومع ذلك ، فإن القانون يدعو إلى إبرام عقد شرط لا غنى عنه لأي معاملة. نفقة غير موجود بشكل منفصل عن العقد ، هذه هي الوثيقة المرفقة بالمعاملة. إنه يمثل ، كما كان ، اتفاقًا مبدئيًا بشأن الدفع وفقًا للشروط التي حددها البائع - السعر الذي يجب على المشتري أن يدفعه.

يجعل الحساب الحسابات أكثر تحديدًا ، لذا يفضل رواد الأعمال استخدامها ، حتى لو لم يتم تحديد هذا الشرط في العقد.

هام! نظرًا لأن متطلبات الحساب غير ملزمة قانونًا ، فإنه لا ينطبق على مستندات إعداد التقارير المحاسبية ، ولكنه يخدم للاستخدام الداخلي.

متى يكون الحساب ضروريًا دون قيد أو شرط؟

يحدد التشريع اللحظات التي تكون فيها الفواتير بمثابة دعم إلزامي للمعاملات:

  • إذا لم يتم تحديد المبلغ الواجب دفعه في نص العقد (على سبيل المثال ، لخدمات الاتصالات ، وما إلى ذلك) ،
  • للعمليات التي تنطوي على دفع ضريبة القيمة المضافة ،
  • إذا كان البائع لديه إعفاء من ضريبة القيمة المضافة ،
  • تقوم شركة مبيعات على أساس OSNO ببيع سلع أو تقديم خدمات بموجب عقود الوكلاء نيابة عنها ،
  • إذا قام العميل بتسديد دفعة مقدمة إلى بائع الشركة أو قام بتحويل دفعة مبدئية للبضائع أو الخدمة.

لذلك ، فاتورة الدفع ليست وثيقة ملزمة، تماما مثل المحاسبة المسؤولة. لا يمكن أن تؤثر على حركة الموارد المالية بأي شكل من الأشكال ، يمكن تعليقها أو عدم دفعها في أي وقت - مثل هذه الظواهر شائعة تمامًا وليس لها عواقب قانونية.
ومع ذلك ، فإن هذه الوثيقة لها نفس الأهمية بالنسبة لأطراف الصفقة ، لأنها تسمح لهم بإبرام نوع من الاتفاق الأولي حول تحويل الأموال.

الذي يصدر فواتير للدفع

يتم دائمًا إصدار فاتورة الدفع من قبل موظف في قسم المحاسبة. بعد اكتمال النموذج ، يتم إرسال المستند إلى رئيس المنظمة ، والذي يشهد عليه بتوقيعه. ليس من الضروري ختم المستند ، لأن منظمى مشاريع الملكية الفكرية والكيانات القانونية (منذ عام 2016) لهم الحق في عدم استخدام الطابع.

يتم إصدار فاتورة في نسختين، يتم إرسال واحد منها إلى مستهلك الخدمة أو المشتري ، والثاني - يبقى مع المنظمة التي كتبتها. يمكنك ملء حساب على ورقة عادية بتنسيق A4 وعلى رأس المؤسسة. الخيار الثاني أكثر ملاءمة ، حيث أنك لست بحاجة إلى إدخال معلومات حول المؤسسة في كل مرة.

لا يحتوي هذا المستند على نموذج موحد ، وبالتالي يحق للمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية تطوير واستخدام القالب الخاص بهم أو إصدار فاتورة للدفع في شكل حر. كقاعدة عامة ، بالنسبة للمؤسسات طويلة الأجل ورجال الأعمال الفرديين ، يكون شكل النموذج قياسيًا ، ويتم فقط تغيير بيانات المستلم للفاتورة واسم المنتج أو الخدمة ، وكذلك المبلغ والتاريخ. تشير المؤسسات في بعض الأحيان إلى الفاتورة وشروط الدفع (على سبيل المثال ، النسبة المئوية أو مبلغ الدفعة المقدمة) ، وفترة صلاحية الحساب ، وغيرها من المعلومات.

في حالة حدوث أي أخطاء في المستند أثناء التنفيذ ، فمن الأفضل عدم تصحيحها ، ولكن إصدار فاتورة مرة أخرى.

يجب أن نتذكر أنه في بعض الحالات ، عند تسوية الخلافات بين الطرفين في دعوى قضائية ، فإن فاتورة الدفع هي وثيقة قوة قانونية ويمكن تقديمها إلى المحكمة.

كيفية إرسال الفواتير للدفع

نحن نفترض انفسنا الكترونيا. نحتفظ بنسخة ورقية واحدة ، ويمكن إرسال الآخر إلى الطرف المقابل في رسالة عادية.

في أغلب الأحيان ، يتم تعبئة الحساب إلكترونيًا وإرساله إلى المستلم عبر البريد الإلكتروني. لكن المحاسبين المتمرسين يقومون دائمًا بطباعة مستند على الورق ، ويتم إرسال نسخة واحدة موقعة "مباشرة" إلى الطرف المقابل عبر رسالة بريدية عادية ، ويتم تخزين الثانية في المنزل ، وتودع في مجلد ، وعادة ما يسمى "الحساب".

تعليمات لإصدار فاتورة الدفع

من وجهة نظر إدارة المكاتب ، لا ينبغي أن يسبب هذا المستند صعوبات خاصة في التطوير والإنجاز.

يحتوي الجزء العلوي من المستند على معلومات حول مستلم الأموال. هنا تحتاج إلى تحديد

  • الاسم الكامل للمشروع ،
  • نزله
  • PPC،
  • معلومات حول البنك الذي يخدم الحساب ،
  • تفاصيل الحساب.

بعد ذلك ، في منتصف السطر ، يتم كتابة اسم المستند ، ورقم تدفق المستند الداخلي ، بالإضافة إلى تاريخ الإنشاء.

ثم يُشار إلى دافع الحساب (هو المرسل إليه): يكفي الإشارة فقط إلى اسم الشركة التي استلمت البضائع أو الخدمات.

الجزء التالي من المستند يتعلق بالخدمات المقدمة مباشرة أو البضائع المباعة ، وكذلك قيمتها. يمكن إصدار هذه المعلومات كقائمة قائمة بسيطة ، أو في شكل جدول. الخيار الثاني هو الأفضل ، لأنه يتجنب الارتباك ويجعل النتيجة واضحة قدر الإمكان.

في العمود الأول جدول الخدمات المقدمة أو البضائع المباعة ، تحتاج إلى إدخال الرقم التسلسلي للبضائع أو الخدمات في هذا المستند.
في العمود الثاني - اسم الخدمة أو المنتج (بدون اختصارات ، بإيجاز ووضوح).
في العمود الثالث والرابع من الضروري الإشارة إلى وحدة القياس (القطع ، الكيلوغرام ، اللترات ، إلخ) والكمية.
في العمود الخامس تحتاج إلى وضع سعر لوحدة قياس واحدة ، و في الماضي - التكلفة الإجمالية.

إذا كانت الشركة تعمل وفقًا لنظام ضريبة القيمة المضافة ، فيجب الإشارة إلى ذلك وتسليط الضوء عليه في الحساب. إذا بدون ضريبة القيمة المضافة ، يمكنك ببساطة تخطي هذا الخط. ثم ، يشار إلى التكلفة الكاملة لجميع السلع أو الخدمات على اليمين أدناه ، وتحت هذا الجدول يتم إدخال هذا المبلغ بالكلمات.

في الختام ، يجب أن يتم توقيع المستند من قبل كبير المحاسبين في المنظمة والرئيس.

فاتورة دافعي ضريبة القيمة المضافة

تطبق الكيانات القانونية ودافعي ضريبة القيمة المضافة الآخرين فاتورة: وثيقة مالية مسؤولة ، والتي لم تصدر سابقا ، ولكن عند الانتهاء من العمل أو الخدمات أو البضائع التي يتم شحنها. لم تعد هناك حاجة لتسريع عملية الدفع ، ولكن لتأكيد دفع ضريبة الاستهلاك وضريبة القيمة المضافة بالكامل حتى يمكن حجب ضريبة القيمة المضافة من الدافع (المشتري). تحتوي هذه الوثيقة على النموذج المعمول به ، وقد تحتوي أيضًا على معلومات حول منشأ البضاعة ، وإذا تم استيرادها ، فيجب أن يكون رقم البيان الجمركي عليها.

يتم إصدار الفاتورة في نسختين.

عناصر الحساب

لا يوجد نموذج محدد للفاتورة ، ولكن هناك مكونات إلزامية يجب تضمينها فيه.

  1. الشروط منظم فردي أو LLC (البائع والمشتري):
    • اسم الشركة
    • الشكل القانوني للمنظمة
    • العنوان القانوني للتسجيل
    • قدرة شرائية (للكيانات القانونية فقط).
  2. معلومات حول البنك الذي يخدم المعاملة:
    • اسم المؤسسة المصرفية
    • BIC له ،
    • عدد حسابات التسوية والمراسلات.
  3. رموز الدفع:
    • المشاريع،
    • IBAN.
  4. رقم الحساب وتاريخ الإصدار (هذه المعلومات مخصصة للاستخدام الداخلي للشركة ، والترقيم نهاية إلى نهاية ، بدءًا من البداية كل عام).
  5. ضريبة (أو عدم وجودها). في حالة توفر ضريبة القيمة المضافة ، تتم الإشارة إلى المبلغ الخاص بها.
  6. اللقب ، والأحرف الأولى ، والتوقيع الشخصي للمنشئ.

TIP! تعد الطباعة على الحساب وفقًا لأحدث المتطلبات التشريعية اختيارية.

لمنتج أو خدمة؟

قد يتم إصدار فاتورة كاتفاق على دفع ثمن البضائع الموردة أو الخدمة المقدمة ، وكذلك لنوع العمل المنجز. الاختلاف موجود في عمود "الغرض من الدفع" ، والذي يحتوي على الحساب.

لدفع ثمن البضائع يجب أن يحتوي هذا العمود على قائمة بجميع أنواع البضائع المباعة ، بالإضافة إلى الوحدات التي يتم قياسها بها (القطع ، اللترات ، الكيلوغرام ، متر ، الروبل ، إلخ). تأكد من الإشارة إلى كمية البضائع والمبلغ الخاص بها (بشكل منفصل ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة ، والمبلغ الكامل).

عند دفع ثمن الخدمات في "غرض الدفع" ، يجب عليك تحديد نوع الخدمة أو العمل المنجز. لا تنس ملاحظة المبلغ المطلوب ، وكذلك المبلغ مع أو بدون ضريبة القيمة المضافة.

مساعدة! إذا كان رجل الأعمال لا يريد ذلك ، فلا يمكنه فك شفرة جميع أنواع عمليات التسليم بالكامل ، مع الإشارة فقط إلى عدد العقد الذي تم بموجبه تنفيذ المعاملة. ومع ذلك ، يجب أن تنعكس هذه المعلومات بالتفصيل في بوليصة الشحن أو في التقدير. لذلك ، من مصلحة صاحب المشروع أن يشير في الفاتورة إلى القائمة الكاملة للسلع أو الخدمات المدفوعة.

لا تخطئ!

النظر في الأخطاء الأكثر شيوعا التي يمكن أن تجعل رجال الأعمال عند إنشاء حساب.

  1. التوقيع غير مشفر جدارية وحدها ليست كافية: يجب أن تكون هناك معلومات حول من وقع عليه. في النسخة الإلكترونية من المستند ، لا يمكن ارتكاب مثل هذا الخطأ ، لأن التوقيع الإلكتروني مطلوب هناك.
  2. تخطي تواريخ الفاتورة. يجب أن يتزامن تاريخ إصدار الفاتورة مع تاريخ إصدار الفواتير وألا يتجاوز 5 أيام من يوم تسليم البضاعة أو تقديم الخدمة.
  3. التأخير في استلام فاتورة لخصم ضريبة القيمة المضافة. يجب الإعلان عن خصم الضريبة لـ NS في نفس الفترة الضريبية التي تم استلام المستند فيها ، وهو ما يؤكد الفاتورة. لمنع هذه المشكلة ، من الضروري الاحتفاظ بشهادات من تاريخ استلام الفواتير (الإشعارات البريدية والمظاريف والإيصالات والإدخالات في دفتر البريد الوارد وما إلى ذلك).
  4. التواريخ الخلط على نسخ الفاتورة. يجب أن يكون لدى كلا الطرفين نسخ متطابقة ، وإلا فإن الحساب لا يثبت شرعية المعاملة.
  5. "هات" مع الأخطاء. في حالة عدم الدقة في أسماء المنظمات ، ورقم الهاتف ، وعناوينها ، إلخ. سيكون المستند غير صالح.

معلومات مهمة! إذا لاحظت مؤسسة الفاتورة خطأً ، فيحق لها تصحيحه في نص الفاتورة. لهذا ، يتم شطب مؤشر مسجل بشكل غير صحيح ، ويتم وضع المؤشر الصحيح في مكانه. يتم التصديق على التعديل من خلال توقيع المدير ، إذا لزم الأمر ، عن طريق الختم ، ويشار إلى تاريخ الانتهاء من ذلك. لا يحق للمؤسسات الأخرى إجراء تصحيحات على الحساب.

الغرض والمحتوى

الفاتورة هي مستند يصدره البائع. يمكن وصف كامل عملية تعاون الأطراف المقابلة على النحو التالي:

  • يتصل المشتري بصاحب المشروع ويعلن عن نيته شراء المنتج / الخدمة.
  • يقوم البائع بفواتير الدفع ويرسلها إلى المشتري بطريقة تفاوضية: عبر الإنترنت أو بالبريد أو شخصيًا.
  • يقوم المشتري بتحويل مبلغ النقود المكشوف إلى حساب البائع.
  • ينتظر البائع استلام الأموال ، ثم يواصل الوفاء بالتزاماته.

تحتوي الفاتورة على المعلومات التالية:

  • بيانات البائع
  • بيانات العملاء
  • قائمة السلع أو الخدمات
  • عددهم
  • سعر الوحدة للسلع / الخدمات ،
  • المبلغ الإجمالي للنظام
  • تفاصيل حساب البائع.

عندما المعرض

في بعض الأحيان ، يكون تعاون الطرفين كافيًا لإبرام اتفاق ، وفي هذه الوثيقة يتم تحديد حجم عمليات التسليم والشروط والشروط والمبالغ المستحقة الدفع. إذا طلب العميل البضائع من وقت لآخر وبكميات مختلفة ، تتم الإشارة إلى فاتورة لكل معاملة فردية ، مما يشير إلى تكلفة الشراء لمرة واحدة. على أي حال ، سيكون من الضروري إبرام عقد ، ولكن يتم الإشارة فقط في الأحكام العامة للتعاون.

يتم إصدار الفاتورة أيضًا في مثل هذه الحالات:

  • لم يكن لدى المقاولين وقت لإبرام عقد ، ويجب أن يتم تسليم البضائع في وقت قصير. يمكن للمورد تشكيل فاتورة للدفع ، وبعد ذلك بفترة قصيرة ، سيغلق الطرفان علاقتهما بالاتفاقية.
  • المشتري يتطلب تسليم لمرة واحدة ، ووضع عقد طويل الأجل ببساطة لا معنى له.

إذا كنت تعكس في المستند جميع شروط التعاون الملازمة للعقد ، فسيكون ذلك بمثابة عرض. أي أن الفاتورة المدفوعة ستؤكد إبرام صفقة بين طرفين مقابلين ، ويمكن استخدامها في المحكمة. في هذه الحالة ، ليست هناك حاجة لإبرام عقد.

كيف تكتب بشكل صحيح

الفاتورة ليست وثيقة محاسبية. لا يعمل كدليل على المصروفات ؛ لا يمكن تتبع الأصول والمنتجات والخدمات. هذا يشير إلى أن متطلبات التشريع لإعداد وثائق المحاسبة الأولية لا تنطبق على الحسابات. يمكن كتابتها بأي شكل من الأشكال.

الشرط الرئيسي والوحيد الذي يجب على الحساب الالتزام به هو توفر جميع التفاصيل المطلوبة. وتشمل هذه:

السعر: 200 روبل

المبلغ: 8000 روبل

شرط إلزاميمثال الصياغة
الرقم التسلسلي للفاتورة وتاريخ إصدارهافاتورة الدفع رقم 666 المؤرخة 13 ديسمبر 2019
اسم شركة البائع والمشتري مع توضيح الشكل القانوني
  1. المورد: IP Kozlikov ميخائيل إيفانوفيتش
  2. المشتري: شركة Red East LLC
العنوان القانوني الكامل للمشتري والبائع (للملكية الفكرية ، العنوان الذي تم فيه تنفيذ النشاط)
  1. موسكو ، الحادي والعشرين. سيليزنيف ، منزل رقم 188
  2. موسكو ، الحادي والعشرين. شيفيليفا ، منزل رقم 13
TIN IP و TIN و KPP
  1. TIN 6575849475657
  2. TIN 757564748575757 ، KPP 5674775757
تفاصيل البنكالبنك المستفيد: Sberbank of Russia OJSC Moscow، BIC 6575767، Account No. 4547738378، Account No. 57585998686
موضوع المعاملة (الاسم الكامل للمنتج ، الخدمة ، الأصل)محلات: سبايك لحم الخنزير الدهون
الكمية (للكائنات التي يمكن حسابها)الكمية: 40 كجم
سعر الوحدة والمبلغ
المبلغ الإجمالي بالكلماتВсего наименований 1, на сумму восемь тысяч рублей 00 копеек
ПодписиИП подписывает бумагу лично, от организации требуется 2 подписи: руководителя, главного бухгалтера

Если вместо ИП расписывается его доверенное лицо или директор, рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия. А также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Образец формулировки в счете на оплату, который должен выставить представитель ИП: «Директор Маятников О. Д., действующий в интересах ИП Скворцова И. П. по доверенности №12 от 31.03.2019».

Обязательность применения

الاستخدام الإلزامي لفاتورة لدفع الخدمات لا ينظمه القانون. يمكن أن يتم الدفع على أساس الاتفاقات.

لا ينطبق الحساب على مستندات إعداد التقارير المحاسبية ، ولكنه يخدم للاستخدام الداخلي.

ومع ذلك ، هناك حالات عندما يكون الحساب دعمًا إلزاميًا للمعاملات:

  • إذا لم يتم تحديد المبلغ الواجب سداده في نص العقد.
  • للعمليات التي تنطوي على دفع ضريبة القيمة المضافة.
  • إذا كان البائع لديه إعفاء من ضريبة القيمة المضافة.
  • تبيع شركة البائع ، الموجودة في OSNO ، نيابة عنها السلع أو تقدم الخدمات بموجب عقود الوكلاء.
  • إذا قام العميل بتسديد دفعة مقدمة إلى بائع الشركة أو قام بتحويل دفعة مبدئية لمنتج أو خدمة.

قواعد التسجيل

لا توجد قواعد صارمة لإصدار فاتورة ، ولكن وفقًا للمعايير السائدة ، يتم وضع المعلومات فيها بترتيب معين. الجميع معتادون ، لذلك ، على تعقيد إدراك المعلومات ، منتهكة الأمر الثابت ، إلى أي شيء.

كيفية فاتورة الدفع من SP في 2019:

  • يحتوي الرأس على البيانات الشخصية للمورد والمشتري.
  • ثم انتقل إلى التفاصيل المصرفية.
  • بعد الإشارة إلى الرقم التسلسلي للوثيقة وتاريخ إعدادها.
  • قائمة الخدمات أو الأعمال ، الكمية والسعر والتكلفة.
  • إذا تم بيع المنتج باستخدام ضريبة القيمة المضافة ، فأنت بحاجة إلى إضافة عمود منفصل له. إذا كان الأمر بدون ، فقم بتقديم توضيح بالقرب من السعر: "بدون ضريبة القيمة المضافة".
  • يمكنك بعد ذلك وضع حاشية سفلية ذات مواعيد نهائية وشروط أخرى لتسليم البضائع أو تقديم الخدمات.
  • في الختام ، يتم وضع توقيع ، وليس مطلوبا رجال الأعمال الفردية لختم.

يمكنك إنشاء حساب في أي برنامج مكتب مجاني. يتم القالب مرة واحدة فقط ، ثم يتم ملؤه بالمعلومات الصحيحة ذات الصلة بمعاملة معينة.

إذا تغلبت على البرامج ، فيمكنك ملء نموذج جاهز عبر الإنترنت في إحدى الخدمات المجانية ، كخيار ، خدمة عبر الإنترنت أو "Kontur". المحاسبة ". تتيح لك الخدمة الأولى عبر الإنترنت طباعة الملف النهائي ، وباستخدام الخدمة الثانية يمكنك تنزيله على جهاز الكمبيوتر الخاص بك بتنسيق Word / PDF أو إرساله على الفور إلى المشتري. كل الخدمات على الاطلاق حر.

نظرًا لأن العينات الإلكترونية لها نفس القوة القانونية التي تتمتع بها النماذج الورقية ، فمن السهل إصدار فاتورة للدفع من IP عبر الإنترنت عن طريق إرسالها عبر البريد الإلكتروني.

كيف تصنع؟

لا يوجد شكل موحد للحساب ، فكل مؤسسة تقوم بتطوير حساباتها الخاصة أو التي تستخدم بالفعل (نموذج (نموذج) من فاتورة الدفع).

عند تطوير نموذج الفاتورة ، يمكنك اتباع الإرشادات أدناه.

يجب أن يحتوي الحساب على البيانات التالية:

  • الرقم التسلسلي للحساب (للمحاسبة للسنة الحالية) وتاريخ التجميع.
  • تفاصيل الدفع للمورد كطرف الفواتير: الاسم والعنوان القانوني ، والتفاصيل المصرفية اللازمة لدفع الفاتورة من قبل المشتري.
  • تفاصيل الدافع والمرسل إليه. في الحالات التي تكون فيها الشركة واحدة ، في العمود "المرسل إليه" ، اكتب "نفس" أو انسخ المعلومات. الأسماء والعناوين ، ستكون هناك حاجة إلى TIN و KPP (في حالة تعيين هذه الرموز).
  • أسماء السلع أو الخدمات ، بيانات عن كميتها مع الإشارة إلى وحدات القياس (الوحدة ، الكيلوغرام ، المتر ، إلخ) ، السعر (بالكلمات).
  • هل يخضع المنتج / الخدمة لضريبة القيمة المضافة. عندما لا تكون خاضعة للضريبة ، يتم إدخال في العمود المقابل: "بدون ضريبة (ضريبة القيمة المضافة)". في الحالة المقابلة ، تتم الإشارة إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل.
  • هل يستخدم المورد نظام ضريبي مبسط أم نظام ضرائب آخر. هذا مهم بالنسبة للعواقب الضريبية للمعاملة.
  • توقيعات رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين ، ختم (إن وجد).

يتم إصدار فاتورة الدفع في نسختين ، واحدة تبقى مع الفاتورة (وإن لم تكن هناك حاجة خاصة) ، والثانية يتم إرسالها إلى المشتري.

إذا قمت بخطأ في الحساب ، فمن الأفضل إنشاء حساب جديد بدلاً من تصحيح البيانات في الخطأ.

في بعض الحالات ، عند تسوية الخلافات بين الطرفين في دعوى قضائية ، فإن فاتورة الدفع هي وثيقة قوة قانونية ويمكن تقديمها إلى المحكمة.

كيف تعكس ضريبة القيمة المضافة

يدفع رجال الأعمال ضريبة القيمة المضافة فقط على نظام الضرائب العام ؛ وفي USN و UTII ، يتم استبدال جميع المدفوعات الإلزامية بضريبة واحدة. إذا كان رجل أعمال فردي يعمل مع ضريبة القيمة المضافة ، فعليه تخصيص المبلغ في الفاتورة. هناك طريقتان للقيام بذلك:

  1. تشمل الضريبة في السعر الإجمالي. على سبيل المثال ، إذا كانت تكلفة المعاملة بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة هي 200000 روبل ، فيمكنك الإشارة إليها بهذه الطريقة: "مبلغ المعاملة = 200000 ص. ، بما في ذلك 18 ٪ ضريبة القيمة المضافة = 36000 صفحة. ، إجمالي المبلغ المستحق = 200000 ص. وهذا يعني أن الضريبة مدرجة بالفعل في السعر ، ولكن لا يزال يتم تخصيصها بشكل منفصل.
  2. أشر إلى السعر دون ضريبة القيمة المضافة وشحنه في الأعلى. مثال على الصياغة: "تكلفة التشغيل = 200000 صفحة ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ = 36000 صفحة ، إجمالي الدفع = 236،000 صفحة.

شروط الدفع

يجب دفع الفاتورة في الموعد النهائي المحدد في المستند نفسه أو في العقد. ومن الأفضل عدم تأخير الدفع ، منذ ذلك الحين حتى انتهاء مدة الاتفاقية ، لا يحق للبائع تغيير شروط المعاملة ولا يمكن حلها.

إذا تم اكتشاف دفعة غير نقدية تشير إلى أن التفاصيل المصرفية للمستفيد قد تمت الإشارة إليها مع وجود خطأ ، فمن الضروري إخطار المورد / المقاول كتابيًا في أقرب وقت ممكن. هذا الإجراء سوف يمتد صلاحية الوثيقة!

فاتورة

الفاتورة هي وثيقة محاسبية تؤكد حقيقة شحن البضائع أو تقديم الخدمات وقيمتها. من الضروري تأكيد مبلغ ضريبة القيمة المضافة سواء بالنسبة لبيع المنتجات (الخدمات) ، ولتأكيد حقيقة الشراء وإدخال ضريبة القيمة المضافة. يتم إنشاء دفاتر المشتريات والمبيعات على بيانات الفاتورة لحساب ضريبة القيمة المضافة في مصلحة الضرائب.

يتم إصدار الفاتورة (يتم إرسالها مع البضائع أو البريد) من البائع إلى المشتري (العميل) بعد استلام البضائع أو الخدمات. تحتوي الفاتورة على تنسيق محدد بدقة ، تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم من حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 12.26.2011 رقم 1137.

يتم إصدار الفاتورة في نسختين.

هل تحب المقال؟ أضف لنفسك:

😢 من أكتوبر ، يجب على جميع أرباب العمل تقديم تقارير جديدة إلى مركز التوظيف

😊 اعتبارًا من 1 يونيو 2018 ، ستطلق دائرة الضرائب الفيدرالية خدمة الأعمال الشفافة. سيتم الكشف عن المعلومات المتعلقة بالغرامات ، ونظام الضرائب المتوسط.

😢 بلغ الحد الأدنى للأجور منذ 1 مايو 2018 إلى 11163 روبل (+ 17.6 ٪). من 1 يناير 2019 ، 11.280 روبل (+ 1.05 ٪).

😢 في 2018 ، 2019 ، 2020 ، سيتم دفع IP (انظر الحاسبة) - 32 385 ، 36 238 ، 40 874 روبل.

😊 أرجأ IP على UTII و PSN الاستخدام الإلزامي لـ KKM عبر الإنترنت حتى 1 يوليو 2019. ولكن ليس الجميع: انظر الجدول. يمكن تخفيض تكلفة البراءة و UTII بمقدار شراء KKM عبر الإنترنت. ولكن هناك قيود - لن يعودوا أكثر من 18000 روبل لسجل نقدي واحد.

201 في عام 2018 ، تم زيادة عدد الأنشطة من 39 إلى 61 (20٪ بدلاً من 30٪ من ضرائب الرواتب). انظر القائمة الكاملة للأنشطة التفضيلية. ولكن منذ عام 2019 ، تم إلغاء الفائدة.

🙌 يرجى التوقيع على عريضة للحد من التقارير لأصحاب العمل من 25 إلى 4 في السنة ، على مواقع العائد على الاستثمار و change.org.

😊 منذ عام 2017 ، تعريفة الحد الأدنى في المحاسبة إلبا 325 ص / شهر ، وهناك أيضا تعريفة صفرية وسنة مجانية كاملة للعام الجديد.

😔 في الفترة من 17 سبتمبر 2018 ، تم تخفيض معدل إعادة التمويل (وفقًا لذلك ، الفائدة) من 7.25٪ إلى 7.5٪ - يمكنك حساب الفائدة هنا مجانًا.

were تم السماح للمواقع التي يبلغ عدد سكانها أقل من 10000 باستخدام KKM منتظم بدلاً من سجلات النقد عبر الإنترنت. اعتبارًا من 31 مارس 2017 ، يتعين على بائعي الجعة ومنتجات الكحول الأخرى استخدام CCM.

برنامج حساب USN للضريبة USN حاسبة على الإنترنت: يوفر موقع الويب عملية حسابية كاملة لجميع مؤشرات إعلان USN مجانا.

مسك الدفاتر عبر الإنترنت (الآن لمدة 3 أشهر جديدة كهدية) مع إمكانية التقارير عبر الإنترنت ، في شكل إلكتروني.

برنامج حساب UTII - حاسبة ضريبة UTII - عبر الإنترنت: حساب مؤشرات إعلان UTII بناءً على الربحية الأساسية ومعاملاتها مجانًا.

حساب الراتب حساب الراتب (وضريبة الدخل الشخصية) ، والإجازة المرضية والمعاشات التقاعدية لفترة معينة.

الإبلاغ عبر الإنترنت من Kontur لـ SP إلى USN و UTII 167 روبل / شهر (30 يومًا مجانًا). عند الانتقال من هذا الموقع والدفع الأول - ثلاثة أشهر كهدية.

عناوين التفتيش الضريبي للمفتشية من مصلحة الضرائب الاتحادية في موسكو وسانت بطرسبرغ وغيرها من مدن روسيا (tax.ru). مكان تسجيل الملكية الفكرية وتسجيل LLC
في موسكو في ضريبة رقم 46 إلى العنوان: 125373 ، موسكو ، مرور مسيرة ، حيازة 3 ، مبنى 1 ، 5 أرضية ، هاتف: +7 (495) 400-32-78
في سان بطرسبرج في 15 ضريبة: 197376 ، سانت بطرسبرغ ، ul. كراسنايا تكستيلشيكا ، 10-12 ، رسالة "O" (مدخل من جسر سينوب) هاتف: +7 (812) 335-14-03

عناوين فروع صندوق التقاعد في موسكو وسانت بطرسبرغ ومدن أخرى في روسيا (pfrf.ru). يجب عليك التسجيل للحصول على معاش في غضون خمسة أيام بعد تسجيل IP أو LLC

Consultant Plus هي المجموعة الأكثر شمولاً وحداثة من المستندات (الرموز ، القوانين ، الرسائل ، إلخ). القاعدة مفتوحة جزئياً ، أكثر بعد ساعات.

العطلات / عطلات نهاية الأسبوع تقارير مختصرة / المدفوعات

2019 (الربع الثاني)
أبريل
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
  • 1
    • تقديم إقرار ضريبة دخل شخصي لشخصين للضريبة * سنوي *
      عينة 2-حفرة
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي لـ 6 أشخاص للضريبة * للسنة *
      نموذج ضريبة الدخل الشخصية 6 - غير محدد
234567
891011121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • تقديم حساب جديد إلى مركز التوظيف على المتقاعدين
      نموذج تقرير جديد في القفل المركزي
    • اكتب التأكيد في FSS
16171819
  • 20
    • تقديم إعلان UTII * للربع الأول *
      UTII إعلان آلة حاسبة + النموذج
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (ورقة) للموظفين.
      عينة 4 FSS
21
222324
  • 25
    • ادفع STS * للربع الأول *
      المدفوعات والإيصالات
    • ادفع UTII * للربع الأول *
      المدفوعات والإيصالات
    • إرسال إرجاع ضريبة القيمة المضافة * للربع الأول *
      إعلان نموذج
    • ادفع ضريبة القيمة المضافة * للربع الأول *
      المدفوعات والإيصالات
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (إلكتروني) للموظفين.
      عينة 4 FSS
2627
  • 28
    • دفع ضريبة ضريبة الدخل * للربع الأول *
      المدفوعات والإيصالات
    • إرسال إقرار ضريبة الدخل * للربع الأول *
      ضريبة الدخل لل LLC.xls
29
  • 30
    • لـ SP: ادفع USN * للسنة *
      المدفوعات والإيصالات
    • لأصحاب المشاريع الفردية: تقديم تصريح USN * للسنة *
      إعلان نظام ضريبي مبسط حاسبة + نموذج
    • تمرير التصريح 3-NDFL SP * سنوي *
      المدفوعات والإيصالات
    • ربع سنوي: تقديم حساب رسوم التأمين الاجتماعي الموحد (ESCC) إلى IFTS
      تقرير عينة ، والغرامات
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل 6-الشخصية للموظفين لمدة 3 أشهر للضريبة.
      عينة 6 حفرة
    • تقديم حساب جديد إلى مركز التوظيف على المتقاعدين
      نموذج تقرير جديد في القفل المركزي
مايو
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
12345
6789101112
1314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
16171819
20212223242526
2728293031
يونيو
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
12
3456789
1011121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
16
17181920212223
24252627282930
2019 (الربع الثالث)
يوليو
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
  • 1
    • 111Pay OPS PFR لـ IP نفسه (1٪ إضافية) * للعام الماضي *
      المدفوعات والإيصالات والآلة الحاسبة
234567
891011121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • ادفع 13٪ ضريبة دخل شخصية لكل رائد أعمال * للعام الماضي *
      المدفوعات والإيصالات
    • دفع ضريبة الدخل الشخصية 13 ٪ لكل فرد على حدة * في نصف السنة *
      المدفوعات والإيصالات
    • تقديم حساب جديد إلى مركز التوظيف على المتقاعدين
      نموذج تقرير جديد في القفل المركزي
16171819
  • 20
    • تقديم إعلان UTII * للربع الثاني *
      UTII إعلان آلة حاسبة + النموذج
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (ورقة) للموظفين.
      عينة 4 FSS
21
222324
  • 25
    • ادفع STS * لنصف السنة *
      المدفوعات والإيصالات
    • ادفع UTII * للربع الثاني *
      المدفوعات والإيصالات
    • إرسال إرجاع ضريبة القيمة المضافة * للربع الثاني *
      إعلان نموذج
    • ادفع ضريبة القيمة المضافة * للربع الثاني *
      المدفوعات والإيصالات
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (إلكتروني) للموظفين.
      عينة 4 FSS
2627
  • 28
    • ادفع ضريبة دخل الضريبة * للربع الثاني *
      المدفوعات والإيصالات
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل * للربع الثاني *
      ضريبة الدخل لل LLC.xls
29
  • 30
    • ربع سنوي: تقديم حساب رسوم التأمين الاجتماعي الموحد (ESCC) إلى IFTS
      تقرير عينة ، والغرامات
  • 31
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل لستة أفراد للعاملين في الضريبة * لمدة نصف عام *
      عينة 6 حفرة
أغسطس
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
1234
567891011
121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
161718
19202122232425
262728293031
سبتمبر
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
1
2345678
91011121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
16171819202122
23242526272829
30
2019 (الربع الرابع)
أكتوبر
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
123456
78910111213
14
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • ادفع 13٪ ضريبة دخل شخصية لكل رائد أعمال * للربع الثالث *
      المدفوعات والإيصالات
    • تقديم حساب جديد إلى مركز التوظيف حول المتقاعدين
      نموذج تقرير جديد في القفل المركزي
16171819
  • 20
    • تقديم إعلان UTII * للربع الثالث *
      UTII إعلان آلة حاسبة + النموذج
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (ورقة) للموظفين.
      عينة 4 FSS
21222324
  • 25
    • ادفع STS * لمدة 9 أشهر *
      المدفوعات والإيصالات
    • ادفع UTII * للربع الثالث *
      المدفوعات والإيصالات
    • إرسال إرجاع ضريبة القيمة المضافة * للربع الثالث *
      إعلان نموذج
    • ادفع ضريبة القيمة المضافة * لل Q3 *
      المدفوعات والإيصالات
    • ربع سنوي: تقرير 4-FSS NS و PZ (إلكتروني) للموظفين.
      عينة 4 FSS
2627
  • 28
    • ادفع ضريبة دخل الضريبة * للربع الثالث *
      المدفوعات والإيصالات
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل * للربع الثالث *
      ضريبة الدخل لل LLC.xls
29
  • 30
    • ربع سنوي: تقديم حساب رسوم التأمين الاجتماعي الموحد (ESCC) إلى IFTS
      تقرير عينة ، والغرامات
  • 31
    • تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي لـ 6 أشخاص للضريبة * لمدة 9 أشهر *
      عينة 6 حفرة
تشرين الثاني
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
123
45678910
11121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
1617
18192021222324
252627282930
ديسمبر
الإثنينالثلاثاءراجعخميسالجمعةالسبتشمس
1
2345678
91011121314
  • 15
    • شهريًا: دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ للموظفين (في اليوم الذي يتم فيه دفع الراتب).
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: تقديم تقرير SZV-M إلى وحدة المعلومات المالية.
      تقرير عينة ، والغرامات
    • شهريًا: للدفع إلى ESSS (PFR و FSS) للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
    • شهريًا: الدفع لصندوق التأمينات الاجتماعية من الجمعية الوطنية للموظفين.
      المدفوعات والإيصالات
16171819202122
23242526272829
30
  • 31
    • ادفع PFR OPS مقابل IP نفسه (جزء ثابت) * للسنة *
      المدفوعات والإيصالات والآلة الحاسبة

اليوم: 29 يوليو 19 الاثنين - 21:02:06 بتوقيت موسكو

Pin
Send
Share
Send
Send